Sukcesja w firmie rodzinnej 

Na tym etapie realizacji sukcesji w firmie rodzinnej badamy strukturę majątkową. Wyodrębniamy składniki majątku, które przynoszą stały powtarzalny przychód i nie wymagają istotnych działań zarządczych od tych źródeł majątku, które wymagają wiedzy i szczególnych kompetencji menadżerskich. Określamy powiązania osobowe między poszczególnymi organizmami gospodarczymi (spółkami). Określamy cel sukcesji w zakresie zapewnienia bezpieczeństwa ekonomicznego poszczególnych członków rodziny w zależności od ich kompetencji czy zdolności do samodzielnej aktywności, predyspozycji, umiejętności.

W zależności od tego czy mamy do czynienia jedynie z jednoosobową działalnością gospodarczą czy z rozbudowana struktura wielu spółek celowych wskazany może okazać się dokonanie dokonania, np. przekształcenia JDG w spółkę z o.o., łącznie niektórych spółek lub powołania Fundacji Rodzinnej. Celem jest oddzielić własności majątku (np. udziałów w spółce) od czynności zarządzania poszczególnymi składnikami.

Przepisy pozwalają na dosyć swobodne uregulowanie zasad następstwa prawnego. Wymaga to jednak uprzedniego przygotowania tego procesu przekazywania majątku. Pomagamy ukształtować system wypłat zysków/dywidend dla członków rodziny, tworzymy testamenty z zapisami windykacyjnymi dotyczącymi udziałów/akcji. Kształtujemy docelowy model podziału składników majątku tak aby albo zachować go w całości, lecz z zapewnionym źródłem finansowania dla poszczególnych członków rodziny, albo z podziałem fizycznym, który eliminuje spory miedzy członkami rodziny.

Dla przedsiębiorców prowadzących jednoosobową działalność wdrażamy instytucję zarządcy sukcesyjnego. To istotny „bezpiecznik”, który pozwala firmie działać (płacić pensje, realizować kontrakty) także po śmierci właściciela JD, bez oczekiwania na zakończenie procedur ustalania udziałów w spadku i dział spadku.